Através de um exemplo, mostraremos a diferença entre os dois regimes: temos um capital de R$ 2.000,00 aplicado à taxa de 20% a.a. por um período de 4 anos a juros simples e juros compostos.

Temos:

c = R$ 2.000,00

i = 20%

n = 4 anos

n	Juros Simples		Juros Compostos
	Juro por período	Montante	Juro por período	Montante
1	2.000 x 0,2 = 400	2.400	2.000 x 0,2 = 400	2.400
2	2.000 x 0,2 = 400	2.800	2.400 x 0,2 = 480	2.880
3	2.000 x 0,2 = 400	3.200	2.880 x 0,2 = 576	3.456
4	2.000 x 0,2 = 400	3.600	3.456 x 0,2 =   691,20	4.147,20

O gráfico abaixo permite uma melhor visualização entre os montantes de juros simples e juros compostos. A visualização nos permite identificar que o regime de juros simples é linear enquanto o de juros compostos é exponencial.

Taxa de Juros: o juro é a remuneração pelo empréstimo do dinheiro. Ele existe porque a maioria das pessoas prefere o consumo imediato, e está disposta a pagar um preço por isto. Por outro lado, quem for capaz de esperar até possuir a quantia suficiente para adquirir seu desejo, e neste ínterim estiver disposta a emprestar esta quantia a alguém, menos paciente, deve ser recompensado por esta abstinência na proporção do tempo e risco, que a operação envolver. O tempo, o risco e a quantidade de dinheiro disponível no mercado para empréstimos definem qual deverá ser a remuneração, mais conhecida como taxa de juros.

A taxa de juros indica qual remuneração será paga ao dinheiro emprestado, para um determinado período. Ela vem normalmente expressa da forma percentual, em seguida da especificação do período de tempo a que se refere:

8% a.a. - (a.a. significa ao ano).

10% a.t. - (a.t. significa ao trimestre).

Outra forma de apresentação da taxa de juros é a unitária, que é igual à taxa percentual dividida por 100, sem o símbolo %:

0,15 a.m. - (a.m. significa ao mês).

0,10 a.q. - (a.q. significa ao quadrimestre).